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经济犯罪 [一审被判贪污罪 二审发回重审]

被告人利用职务之便,通过增股的方式非法占有公司财物,被指控贪污罪追究其刑事责任。为了给被告人争取最大的量刑机会及改过机会,行通律所的马兵主任整理了公司的财务账目,通过多方取证,最终给出无罪的辩护意见,法院裁定发回重审。


案情简介


一审法院认定:被告人刘某某指使被告人李某某采取虚开销售发票方式将公司胀库钢材套出,并通过增股的方式非法占为己有,其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条之规定,应当以贪污罪追究其刑事责任。


判决结果


一审判决被告人李某某有期徒刑十年,后被告人家属慕名而来委托马兵主任担任其二审辩护人,马兵主任在查阅本案卷宗、整理公司财务账目及多方调查取证的基础上,发表本案存在非法取证、程序违法、被告人李某某的行为不符合贪污罪的构成要件的无罪辩护意见。


二审法院在充分听取律师辩护意见的基础上,认为一审法院判决存在错误,裁定发回重审。


辩护意见


一、程序方面:本案存在非法取证之情况,以此获得的上诉人的言词证据应依法排除;


(一)上诉人李某某以及同案被告人均表示本案侦查阶段受到过办案机关的威胁、引诱和欺骗,其庭前供述均为非法证据,应予以排除;


(二)公诉机关无法提供完整的录音录像,不能对调取证据的合法性加以证实;


(三)一审庭审中上诉人李某某以及同案被告人当庭翻供,且本案客观书证与其庭前供述不能相印证,不能形成完整的证据链条,不能采信上述被告人庭前供述。


二、事实方面:一审判决认定刘某某指使李某某采取虚开销售发票方式将胀库钢材套出,并通过增股的方式非法占为己有,事实不清、证据不足,依法不应认定;


(一)一审法院认定刘某某在企业改制期间指使李某某采取虚开销售发票方式将胀库钢材套出,并做呆死账核销处理,认定事实不清;


1、现有证据不能证明物资公司在经营过程中产生了1482.819吨胀库钢材;


2、李某某开具销售发票的主要目的是为了核销深圳、汕头两笔呆死账,与胀库钢材无任何关联性;


(二)一审法院对涉案的320万元的性质、来源和去向认定事实不清;


1、涉案的1482.819吨钢材款已于2002年3月13日转入A公司成为物资公司的账外款;


2、2003年5月物资公司收取的B公司320万元货款与胀库钢材无关,该笔货款始终在物资公司账内流转,并未转为账外款;


3、2002年结清的320万元钢材款与2003年结清的320万元钢材款相对独立,不具有滚动结款性质;


(三)现有证据不能证明2003年5月20日C公司使用物资公司账外款进行股东增股;


1、现有证据不能证明2003年5月20日A公司提现的100万元资金转入B公司账户;


2、现有证据能够证明B公司使用股东的计提包干费进行股东增股;


三、定性方面:一审法院判决认定上诉人李某某构成贪污罪定性错误;


(一)李某某不符合贪污罪的主体条件。


(二)李某某的行为不符合贪污罪的主观方面要件。


(三)涉案的320万元不符合贪污罪的犯罪对象。
行通郑州律师事务所

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